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存单纠纷：企业与银行打官司

　

1996年初至1997年初的近一年时间里，上海市发生了数十起企业在银行的存款被人用形式齐全的或伪造的贷记凭证骗走的案件，涉案金额高达数千万元人民币，涉案的企业则多达数十家。由此引发的企业与银行之间的民事纠纷，法院亦因当事人提出诉讼而在审理之中。
　

钱存银行，不知何时飞出

从笔者接受当事人委托的一批案件来看，这类案件大致分成以下两种情况： 第一种是，企业在银行的存款被人用形式齐全的贷记凭证划走。这种情况往往有“中介人”介入，他们利用企业想获取高额利息的心态，动员企业在某家银行开户存款并承诺给予高额利息，即除银行给予的正常利息之外，由“中介人”另行补给企业息差（总利率一般达年利率2o%），企业在银行的整个开户存款也由”中介人”帮助办理，在办理过程中，”中介人”乘机将企业预留银行的印章偷益在预先准备好的贷记凭证上，俟企业存款入帐，即用此贷记凭证指令银行将款列入另一”指定帐户”上（此帐户是“中介人”预先准备好的，完事后，“中介人”在依约给付存款企业息差的同时，也将已经划入”指定帐户”的款项用划入个人信用于等方式悉数提走，而此时蒙在鼓里的存款企业还在为获得的高额息差而沾沾自喜呢。 第二种是，企业在银行的存数被人以伪造的贷记凭证划走。这种情况整个过程与第一种情况差不多，所不同的是企业在银行帐户上的存款是被人用伪造的贷记凭证划走的，即贷记凭证上的印文不是存款企业用预留银行印鉴直接盖印形成的，而是有人采用”中介转印”方法将原有的印文转印上去的。银行则在审查时未能发现，照单划款。
　

责在于谁？银行企业各执一辞

事发后，有关存款企业纷纷状告银行要求返还存款，而银行则认为是企业被骗，银行没有过错，不同意返还存款。这些案件如何定夺，令人关注。根据最高人民法院最近公布的《关于审理存单纠纷案件的若干规定》，这类纠纷都列入存单纠纷案件的范园，且该”规定”要求法院实际审理时“应以存单纠纷案件中真实的法律关系为基础依法处理”。根据已查明的事实，这些案件一般都涉及三对法律关系，即存款企业与银行之间的存款关系、资金被非正常的方式划入“指定帐户”而形成的银行与“指定帐户”户主（被列为存单纠纷案件的第三人）之间的关系以及存款企业因获取息差而与第三人形成的关系。不管另外两对关系如何，存款企业与银行之同的存款关系却是真实的。
　

三种分析，两种银行要担责

笔者认为，既然存款关系是真实的，那就应以存款关系为依据；按有关法律和金融法规进行处理。上述第一种情况，因存款企业在高额息差的诱惑下丧失警惕，印鉴被人利用，导致存款被骗，责任应自负。中国人民银行1988年12月19日发布的《银行结算办法）第21条规定：“单位和个人办理结算，…票据和印章丢失造成资金损失的，由其自行负责。”这就是说存款人因印章保管不当，被人利用的，就如同存款人自己签发结算凭证一样，视为其自己的意思表示，造成后果责任自负。而银行按照《上海市贷记办法》的有关规定，对贷记凭证的各要素，如收、付款人的名称、帐号、大小写金额州、印鉴等审查无误后划付款项，其行为并无过错，因此在这种情况下存款人资金损失的，银行不应承担任何责任。存款人只能依资金流向向第三人追索钱款。上述第二种情况中，尽管指令银行划款的贷记凭证上其他要素齐全，但关键的印文不是存款人用预留银行的印章直接盖印形成的，而是有人用已有的印文通过“中介转印”方法转印上去的。笔者认为，他人转印存款人的印文，不能认为是存款人的意思表示，这种贷记凭证不能认定是存款人签发的。因为根据规定，存款人有义务保管好自己的印章，而其已益奸的印文是不保密的。如果银行认可结算凭证上的”中介转印”的印文，那么预留银行印鉴就无意义，整个金融秩序就会发生混乱。此外，由上海市人民银行统一制定的贷记凭证上本身要求签发人在签发时盖章，因此商业银行在受理贷记凭证时，除须审查贷记凭证上印文与预留银行印鉴是否一致，还有义务审查此印文是否用预留银行印鉴直接盖印形成的。如果银行因主观或客观的原因，未能查验出伪造的印鉴，造成资金被骗，银行就有过错，应承担相应的责任。在此情况下，银行应根据《中华人民共和国商业银行法》第33条“商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息”之规定，向存款人履行给付本金利息的义务（存款人非法所得的息差可冲抵本金），银行则可向第三人追索被骗资金。 除了上述两种情况，如果发现银行工作人员利用职务之便与犯罪嫌疑人恶意串通骗取资金的，那么根据法律规定银行也都要承担相应的法律责任.


王乐新
中国律师 1998年10期

辽宁省政府


辽宁省组建和发展企业集团暂行规定
省政府


第一条 为了推进企业联合，促进生产要素优化组合，提高企业经济效益和社会效益，保障企业位置健康发展，维护其合法权益，特制定本规定。
第二条 本规定所称企业集团，是指由若干个有内在经济技术联系的企业、事业单位，围绕具有法人资格的核心经济实体（以下统称集团公司）组成的具有多层次结构和综合功能旨在进行统一生产经营活动的经济联合组织。
第三条 凡在我省境内组建的企业集团，均适用本规定。
第四条 组建企业集团必须自愿互利和生产要素优化组合的原则，必须遵守产业政策和行业发展规划，必须依法经营，禁止垄断。
企业、事业单位参加企业集团不受地区、部门、行业、所制和财政、税收解缴渠道的限制。但企业集团成员单位之间的经济往来，必须遵守平等、互助、互利、有偿的原则。
第五条 企业集团必须具备下列条件：（一）以公有制企业为基础；（二）以名牌优质产品、科研新产品及符合产业政策的重要产品为主产品或以承包工程为主营项目；（三）有大中型企业和具有法人资格的科研、设计单位参加；（四）集团必须有较强的经济实力和技术开发能力，并
在同行业中占有重要地位。
第六条 申请组建企业集团，主办单位必须向审批部门提交下列文件：（一）申请报告及成员单位上级主管部门的意见；（二）可行性研究报告；（三）成员单位共同签订的协议书；（四）企业集团章程；（五）成员单位的营业执照副本；（六）成员单位的开户银行出具的资信证明、
上级财务部门出具的投资证明和国有资产管理部门出具的资产评估证明；（七）成员单位的生产经营场所证明。
第七条 企业集团章程应包括下列主要内容：（一）名称和总部地址；（二）经营宗旨；（三）成员单位的名称和经济性质；（四）成员单位的权利和义务；（五）经营范围和方式；（六）参加和退出企业集团的条件、程序；（七）组织管理和领导体制；（八）需要明确的其他事项。


第八条 企业集团可行性研究报告，应包括下列主要内容：（一）组建企业集团的目的和必要性；（二）企业集团所需主要生产资料的来源；（三）企业集团组织形式和管理机构；（四）企业集团财务和经济效益评价；（五）企业集团国有资产的保值、增值措施；（六）企业集团社会
经济效益评价。
第九条 凡总部设在我省的企业集团，必须履行下列审批手续：（一）组建全国性的企业集团，经主办单位所在市人民政府授权的部门审查同意，由主办单位向省经济技术协作办公室申请，经省人民政府审核同意，报国务院或其授权的主管部门批准；（二）组建名称冠有“辽宁”、“
东北”字样的企业集团和以部属、省属企业为核心组建的企业集团，经主办单位所在市人民政府授权的部门审查同意，报省经济技术协作办室审核批准，报省计划经济委员会、省经济体制改革委员会备案。（三）组建（一）、（二）项规定之外的企业集团，由主办单位报所在市人民政府授
权的部门审核批准。
组建以省内科研单位为核心的企业集团或以发展高新技术产业为主的企业集团，在报请审核批准前，应经省或市科学技术委员会审核同意。
组建企业集团涉及成员单位改变隶属关系、所有制性质和财政、税收解缴渠道的，省经济技术协作办公室或市人民政府授权的部门应会商有关部门审核批准。
第十条 经批准组建的企业集团，其集团公司应持批准文件按下列规定到工商行政管理部门申请登记，领取营业执照：（一）全国性企业集团，到国家工商行政管理局申请登记，领取营业执照；（二）名称冠有“辽宁”、“东北”字样的企业集团和以省属企业、科研单位为核心组建的
企业集团，到省工商行行政管理局申请登记，领取营业执照；（三）除（一）、（二）项规定之外的企业集团，到所在市工商行政管理局申请登记，领取营业执照。
集团公司申领营业执照后，应报省或市财政、税务、统计和国有资产管理部门备案。
企业集团及其集团公司终止生产、经营活动，必须报经原审批部门批准，并依法履行注销手续。
第十一条 企业集团应实行董事会领导下的经理负责制。董事会由成员单位负责人组成，负责企业集团的经营决策。
第十二条 省内市属企业跨地区、跨行业组建的企业集团，其集团公司由所在市人民政府授权的部门管理；同行业企业组建的企业集团，其集团公司由所在市行业主管部门管理；以省属企业为核心组建的企业集团，其集团公司由省属企业的主管部门管理；以部属企业为核心组建的企业
集团，除国家另有规定外，其集团公司由省人民政府授权的部门管理。
企业集团管理部门的主要职责是做好指导监督、协调服务工作，维护企业集团的合法权益。
第十三条 企业集团的下列计划经有关部门同意，可统一编报：（一）承担的指令性生产计划和国家统配物资需要计划；（二）固定资产投资和技术改造项目计划；（三）开发新产品立项和中间试验费计划；（四）银行贷款计划。
第十四条 企业集团的综合统计报表，由其集团公司统一上报主管部门和集团公司所在地统计部门。
第十五条 企业集团的自有资金（不含国拨自有流动资金），可以通过信托投资公司办理委托贷款。
企业集团单位需要向银行借流动资金贷款和固定资产投资贷款，可以在集团统筹安排下，由符合贷款条件的成员单位直接贷款。
企业集团欲利用国外贷款要先经国家批准列入计划，并委托有权借款银行对外筹资。
经中国人民银行批准可以委托银行或其他金融机构在国内代理发行股票、债券和向国外发行股票。
第十六条 经有关部门批准，企业集团可以对外签订贸易合同，出口产品，在国外承包工程项目，投资办企业。
企业集团被列为出口基地的，享受出口基地优惠政策。
经有关部门批准，企业集团可以在国外设立非经营性分支机构。
第十七条 凡国家和省规定下放给企业、事业单位和各项自主权及有关鼓励扶持企业、事业单位横向联合的政策，均适用于企业集团。
第十八条 本规定由省经济技术协作办公室负责解释。
第十九条 本规定自批准之日起施行。



1990年8月2日